Nuevo requisito de la Ley de Transparencia Corporativa (CTA)
La ley de transparencia corporativa o Corporate Transparency Act es una ley federal de
EE. UU que exige que ciertas corporaciones, compañías de responsabilidad limitada
(LLCs) y otras entidades similares, informen sobre sus beneficiarios reales a la Red de
Ejecución de Delitos Financieros (FinCEN), una oficina del Departamento del
Tesoro de EE.UU
* FinCEN -Financial Crimes Enforcement Network (en español: Control de delitos financieros) es una oficina del Departamento del Tesoro de Estados Unidos que realiza las atribuciones de Unidad de Inteligencia Financiera, es decir, recopila y analiza información sobre transacciones financieras para combatir el lavado de dinero, el financiamiento del terrorismo y otros delitos financieros nacionales e internacionales.
NOVEDADA partir del 1ro de enero del 2024, la normativa de informar sobre los beneficiarios es
de carácter obligatorio
OBJETIVOS DE LA LEY
El objetivo principal de la Ley de Transparencia Corporativa (CTA) es generar una base de
datos de los beneficiarios de las entidades comerciales en los Estados Unidos. Esta base
de datos estará disponible para las autoridades gubernamentales, que podrán utilizarla
para detectar, prevenir y castigar el terrorismo, el lavado de dinero y otras conductas
indebidas.
La información sobre los beneficiarios reales de las entidades comerciales que se
informa a FinCEN está sujeta a las siguientes restricciones:
No puede ser divulgada a terceros sin el consentimiento del beneficiario real.
Solo puede ser utilizada para los fines previstos por la CTA, que son la detección, prevención y castigo del terrorismo, el lavado de dinero y otras conductas indebidas.
El incumplimiento puede dar lugar a las siguientes sanciones civiles o penales:
La divulgación de información sobre los beneficiarios reales sin el consentimiento del beneficiario real puede conllevar una multa civil de hasta 500.000 dólares por cada infracción.
La divulgación de información para fines no autorizados puede conllevar una multa civil de hasta 10.000 dólares por cada infracción, o una pena de prisión de hasta dos años, o ambas.
PUNTOS CLAVES
¿Qué se debe reportar?
Información de la compañía:
Nombre completo de la compañía
Dirección de la oficina en EE.UU., si no tiene oficina la dirección de sus operaciones
Si la compañía es extranjera y se domesticó en EE.UU. se tiene que reportar el estado en donde se constituyó
El EIN (Número de identificación fiscal federal)
Información de los beneficiarios:
Nombre completo
Fecha de nacimiento
Dirección en donde reside
Para estadounidenses, pasaporte o algún tipo de ID, los documentos tienen que estar actualizados
Para extranjeros, pasaporte actualizado
¿Quiénes tienen que reportar?
1. Personas físicas que tienen al menos el 25% de participación en una compañía, o que tienen control sustancial de la misma, lo que significa que pueden:
Remover y designar directores
Tener influencia en las decisiones en la compañía
Tener otra forma sustancial sobre la compañía
2. Personas físicas que registran las sociedades extranjeras (apliccant companies), con una salvedad: las personas que registraron hasta el 31 de diciembre del 2023 no reportan, a partir del 1 enero del 2024 si lo tienen que hacer.
QUEDAN EXENTOS:
Compañías con oficinas físicas que tengan 20 o más empleados activos y generen más de U$5.000.000 en ventas previo al año que se reporta
Compañías de alta regulación, como ser Bancos
Compañías públicas y de seguros
Compañías para beneficencia
Compañías inactivas, para calificar como tal tienen que: – No estar activamente haciendo negocios – No tener extranjeros – Que estuvo esa compañía activa al 1 de enero del 2020 – Que no haya tenido cambios de accionistas en los previos 12 meses – Que no haya recibido más de US$1000 en los previos 12 meses – Y no tener ningún tipo de activo dentro o fuera de EE.UU.
¿Cuándo se debe reportar?
Las compañías que existen antes del 31 de diciembre de 2023 tienen hasta el 31 de diciembre de 2024 para reportar.
Las compañías que se forman a partir de enero de 2024 tienen 90 días para reportar.
Para las compañías que se forman a partir de enero de 2025 tienen 30 días.
Penalidades
Multas hasta U$D10.000 para quienes:
Entreguen información falsa
No actualizan el reporte con FinCEN
Son directores de compañías que no reportan
Prisión hasta 2 años para quienes:
Entreguen información falsa de manera intencional
No actualizan el reporte con FinCEN de manera intencional
Agrende una reunión con su ejecutiva de cuentas para obtener más información
